14.什么是“外規(guī)內(nèi)化”？企業(yè)如何做好“外規(guī)內(nèi)化”工作？
外規(guī)內(nèi)化是指將外部有關(guān)合規(guī)要求轉(zhuǎn)化為內(nèi)部規(guī)章制度的一種行為。要求企業(yè)動(dòng)態(tài)、及時(shí)更新完善企業(yè)規(guī)章制度，按照合規(guī)管理的要求，不斷完善以企業(yè)章程為核心的企業(yè)制度體系。
企業(yè)根據(jù)外部法規(guī)環(huán)境變化的情況，不斷修訂完善企業(yè)規(guī)章制度是企業(yè)外規(guī)內(nèi)化的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，企業(yè)應(yīng)把梳理的內(nèi)外部合規(guī)要求落實(shí)在具體的規(guī)章制度中。
15.什么是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別？
企業(yè)在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中對(duì)于存在的或可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行分析、研判，并收集整理、辨別對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)事件或所有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，形成合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)列表，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)列表加以描述、評(píng)估，以進(jìn)一步對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和控制的系統(tǒng)性活動(dòng)就是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別活動(dòng)。
企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別活動(dòng)是企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)的基礎(chǔ)性條件，反過(guò)來(lái)說(shuō)，合規(guī)管理活動(dòng)主要是針對(duì)識(shí)別出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)來(lái)進(jìn)行控制的。
16.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別一般遵循哪些步驟？
合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別以合規(guī)義務(wù)為基礎(chǔ)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)更新應(yīng)從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后果嚴(yán)重程度兩個(gè)維度進(jìn)行，通過(guò)收集梳理相關(guān)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、分析合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)形成或產(chǎn)生的原因、對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類評(píng)估。
17.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的工具/方法有哪些？
（1）頭腦風(fēng)暴法。是將一些人聚集起來(lái)，通過(guò)彼此的溝通交流、想法、建議、意見的表達(dá)等讓大家的思想發(fā)生碰撞，為團(tuán)隊(duì)工作找出問(wèn)題和機(jī)會(huì)，從而產(chǎn)生1+1>2 的效果。
（2）專家調(diào)查法。會(huì)有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)小組，挑選一些相關(guān)領(lǐng)域的專家，征求專家的意見，然后綜合匯總整理再反饋給專家，再次征求意見，反復(fù)進(jìn)行4～5輪，最終專家們的意見會(huì)趨于一致，達(dá)成共識(shí)。
（3）情景分析法。通過(guò)對(duì)公司內(nèi)外相關(guān)問(wèn)題，進(jìn)行系統(tǒng)分析，設(shè)計(jì)出多種可能的未來(lái)情景。基于設(shè)計(jì)的場(chǎng)景識(shí)別關(guān)鍵影響因素，基于該因素可能發(fā)生的場(chǎng)景，進(jìn)行場(chǎng)景內(nèi)容的分析，進(jìn)而發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)可能造成的后果。
（4）核對(duì)表法。將項(xiàng)目范圍、目標(biāo)、成本、質(zhì)量要求、進(jìn)度、類似項(xiàng)目成功或失敗的原因等列在一張表上，進(jìn)行一一核對(duì)。這種方法可以識(shí)別到進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)、成本風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)等。
（5）流程圖法。流程圖需要建立項(xiàng)目的全鏈路流程圖以及各子域流程圖，可涵蓋項(xiàng)目的整體流程以及分支細(xì)節(jié)。再通過(guò)將實(shí)際情況與流程圖一一對(duì)比，便可識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。
（6）財(cái)務(wù)報(bào)表法。通過(guò)分析三大財(cái)務(wù)報(bào)表可以識(shí)別項(xiàng)目中是否存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、人事風(fēng)險(xiǎn)等，這些對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)都是至關(guān)重要的。
（7）SWOT分析法。SWOT分析法是一種系統(tǒng)分析工具，通過(guò)識(shí)別企業(yè)面臨的優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)、機(jī)會(huì)以及成本，從多角度對(duì)公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性識(shí)別。
（8）事故樹分析法。是系統(tǒng)安全分析中最重要的定量分析方法之一，運(yùn)用邏輯推理對(duì)企業(yè)各種系統(tǒng)的危險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行辨識(shí)和評(píng)價(jià)，不僅能分析出發(fā)生事故的直接原因，而且能深入地揭示事故發(fā)生的潛在原因。
18.什么是合規(guī)聯(lián)席會(huì)議？
合規(guī)聯(lián)席會(huì)議是指企業(yè)為充分溝通合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息，由合規(guī)管理負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)召集和主持，并聯(lián)合多部門圍繞合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容，通過(guò)定期會(huì)議等形式研究、協(xié)商、指導(dǎo)、共享、部署跨部門的合規(guī)管理各項(xiàng)工作的會(huì)議。
合規(guī)聯(lián)席會(huì)議不是一個(gè)決策機(jī)構(gòu)，而是一個(gè)溝通機(jī)構(gòu)，通過(guò)定期召開聯(lián)席會(huì)議的方式，將多個(gè)涉及合規(guī)的部門集中在一起，就合規(guī)管理中出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行統(tǒng)一協(xié)商、共同研究、征求意見、工作協(xié)調(diào)的一種機(jī)制。
合規(guī)聯(lián)席會(huì)議的討論結(jié)果，為企業(yè)合規(guī)體系的建設(shè)、完善、優(yōu)化提供依據(jù)，是合規(guī)管理的重要一環(huán)。
19.如何建立合規(guī)聯(lián)席會(huì)議機(jī)制？
第一，確定聯(lián)席會(huì)議的參與部門及人員名單。一般來(lái)看，涉及到企業(yè)管理各個(gè)層面的部門以及相關(guān)高層領(lǐng)導(dǎo)都屬于合規(guī)聯(lián)席會(huì)議的成員。但是企業(yè)可以根據(jù)每次合規(guī)主題的不同，選擇不同的部門與人員參與某次聯(lián)席會(huì)議。
第二，明確聯(lián)席會(huì)議的主要職責(zé)。由于聯(lián)席會(huì)議主要是討論、協(xié)商、參謀機(jī)構(gòu)，聯(lián)席會(huì)議的名稱也大致表明了聯(lián)席會(huì)的主要職責(zé)中沒有決策。因此，聯(lián)席會(huì)的主要職責(zé)應(yīng)該將除決策之外的其他職責(zé)明確出來(lái)，這樣參與部門與參與人員在會(huì)前都會(huì)有所準(zhǔn)備。
第三，明確聯(lián)席會(huì)議的工作規(guī)則。由于聯(lián)席會(huì)議的討論、協(xié)商與參謀特征，因此聯(lián)席會(huì)議的工作規(guī)則要根據(jù)這幾類功能分別確定工作規(guī)則。需要注意的是，聯(lián)席會(huì)議的工作規(guī)則包括會(huì)議規(guī)則與休會(huì)規(guī)則。其中，會(huì)議規(guī)則是會(huì)議召開過(guò)程中對(duì)相關(guān)合規(guī)問(wèn)題討論、協(xié)商的基本程序與過(guò)程。休會(huì)規(guī)則是在未召開會(huì)議期間，各個(gè)參與部門與成員應(yīng)該承擔(dān)的相關(guān)責(zé)任。
第四，確定各部門合規(guī)工作職責(zé)范圍，加強(qiáng)協(xié)同配合。應(yīng)該說(shuō)，企業(yè)不同部門在聯(lián)席會(huì)議中的職責(zé)范圍是不同的，業(yè)務(wù)部門、風(fēng)控部門、法律部門都應(yīng)該在各自合規(guī)工作范圍內(nèi)，確定自己在合規(guī)聯(lián)席會(huì)議中的職責(zé)范圍。
20.什么是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)？一般有哪些措施？
合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是指企業(yè)及各下屬企業(yè)針對(duì)發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)控制預(yù)案，充分調(diào)動(dòng)各相關(guān)部門要求其協(xié)同配合，采取有效控制措施，及時(shí)應(yīng)對(duì)處置，最大限度化解風(fēng)險(xiǎn)、降低企業(yè)損失的行為。
合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)主要有五種措施，包括：規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、降低風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、接受風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)等措施。
規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。是一種有意識(shí)的避免某種特定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的一種決策。比如，如果一個(gè)人怕出門遇到車禍，那么就干脆不出門了。規(guī)避的風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)中屬于重大風(fēng)險(xiǎn)，比如法律風(fēng)險(xiǎn)就如此，企業(yè)絕對(duì)不能做違法的事情。
降低風(fēng)險(xiǎn)。指采取各種措施減少風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)的概率及經(jīng)濟(jì)損失的程度。這種行動(dòng)可以在損失發(fā)生之前、之中和之后采取。還是舉剛才那個(gè)案例，如果一個(gè)人怕出門遇到交通事故，但是又不得不出門，那么他就可以通過(guò)遵守交通規(guī)則、不闖紅燈、不橫穿馬路等行為，降低交通事故發(fā)生的概率。
轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。指的是風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者通過(guò)若干經(jīng)濟(jì)和技術(shù)手段將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給他人承擔(dān)。比如說(shuō)企業(yè)如果認(rèn)為持有一件資產(chǎn)存在貶值的風(fēng)險(xiǎn)，那么就會(huì)傾向于將資產(chǎn)賣掉?；蛘咄ㄟ^(guò)購(gòu)買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，以備將來(lái)發(fā)生火災(zāi)時(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。
接受風(fēng)險(xiǎn)。指的是風(fēng)險(xiǎn)暴露者自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)并以自身財(cái)產(chǎn)來(lái)彌補(bǔ)損失。這種選擇可以理解為，明知道做這件事有風(fēng)險(xiǎn)，但是覺得自己可以接受這種風(fēng)險(xiǎn)，因此對(duì)這種風(fēng)險(xiǎn)的可能發(fā)生，并不采取任何應(yīng)對(duì)措施。
對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)。指的是通過(guò)投資組合的多元化來(lái)分散投資風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖的原則就是使整體風(fēng)險(xiǎn)最小而收益最大。
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